「確定申告で還付金が出るとわかったが、いつ振り込まれるのだろう」と気になっている方は多くいらっしゃいます。医療費控除や住宅ローン控除、源泉徴収された税金の精算などで還付を受ける場合、振込のタイミングが見えないと予定が立てづらいものです。国税庁は還付までの日数の目安を公表しており、e-Taxで提出した還付申告は3週間程度、2月・3月の確定申告期間中はおおむね1か月から1か月半程度とされています。一方で、この目安から外れて大きく遅れるケースには決まったパターンがあります。本記事では、還付金がいつ振り込まれるのかの目安、目安どおりに進まない具体的な原因、処理状況を自分で確認する手順を、国税庁の一次情報にもとづいて整理します。
確定申告の還付金が振り込まれるまでの時期の目安
国税庁が公表している日数の目安
還付金が振り込まれるまでの期間は、申告書をどの方法で提出したかによって大きく変わります。国税庁は「確定申告期に多いお問合せ事項Q&A」の中で、還付金の支払手続に要する期間を次のように案内しています。
| 提出方法・時期 | 還付までの期間の目安（国税庁の案内） |
|---|---|
| 自宅や税理士事務所等からe-Tax（電子申告）で提出した還付申告 | 3週間程度で処理 |
| 2月・3月の確定申告期間中に提出（所得税等・消費税等） | おおむね1か月から1か月半程度 |
還付金の支払手続には、申告書の記載内容や添付書類等の審査といった処理が必要になるため、一定の日数がかかります。特に2月・3月は大量の申告書が提出される時期であり、この繁忙期に書面で提出した場合はもっとも時間がかかりやすい、というのが実務上の感覚です。還付を少しでも早く受けたい方には、リーパル会計事務所ではe-Taxでの提出をお勧めしています。
e-Taxでも「3週間程度」の対象外になる3つのケース
ここが見落とされやすい点です。e-Taxで提出すれば必ず3週間程度で還付されるわけではありません。国税庁は、次に当てはまる場合はe-Taxで提出しても3週間程度での還付処理の対象外になると明記しています。
- 訂正申告など、同一人について複数回の申告がある場合
- 書類に不備がある場合
- 書面による別送書類の提出がある場合
つまり「e-Taxで出したあとに間違いに気づいて出し直した」「添付書類だけ郵送した」というだけで、優先処理の枠から外れてしまいます。提出前に内容を固めきることが、そのまま還付の早さにつながる仕組みです。
還付申告は翌年1月1日から提出できる
還付申告（納め過ぎの所得税の還付を受けるための申告）は、確定申告期間とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間提出することができます。医療費控除や住宅ローン控除の初年度のように、納税ではなく還付だけが目的の申告であれば、3月15日の期限を待たずに1月の段階で提出できます。繁忙期より前に処理してもらえるため、入金までの期間を短縮しやすくなります。
ただし例外があります。青色申告特別控除（55万円・65万円）を受けようとする場合など、法定申告期限（原則翌年3月15日）までの提出が要件となっている特例を適用するときは、還付申告であっても期限内に提出する必要があります。「還付だから5年間いつでもよい」と一律に考えると、この種の特例を落とすことになります。
目安どおりに振り込まれない原因
もっとも多いのは振込先口座の問題
還付が止まる原因として実務でよく見るのが、振込先口座の指定です。国税庁は還付金の振込先について、次の制約を明示しています。
| 口座の条件 | 国税庁が示す取り扱い |
|---|---|
| 口座名義に屋号（店名・事務所名など）が含まれる | 振込みできない。申告者本人の氏名のみの口座を使う |
| インターネット専用銀行 | 一部は還付金の振込みができない。事前に当該銀行へ確認が必要 |
| ゆうちょ銀行 | 5桁の「記号」と2〜8桁の「番号」をつなげた7〜13桁のみを記載。振込用の店名（店番）・口座番号や、再発行の枝番は記載しない |
| 公金受取口座 | 登録済みであれば、令和5年1月より公金受取口座への振込みを指定できる |
個人事業主の方が「〇〇商店 山田太郎」のような屋号入りの事業用口座を還付先に書いてしまうケースは珍しくありません。この場合は振込みができず、税務署からの確認や振込先の変更手続きが入るため、還付は大きく後ろにずれます。事業用と還付先を分けて考える、という一点を押さえておくだけで避けられるつまずきです。
その他の遅延要因
| 遅れる原因 | 内容 |
|---|---|
| 申告内容の審査 | 申告書の記載や添付書類に確認が必要な点がある |
| 繁忙期の提出 | 2月・3月の申告集中期に提出した |
| 書面提出 | 電子申告に比べ手作業の処理が入る |
| 訂正申告・別送書類 | e-Taxの優先処理（3週間程度）の対象外になる |
| 添付書類の不足 | 控除に必要な証明書が不足している |
医療費控除のように明細書の内容が問われる控除では、記載の整合性が確認の対象になりやすくなります。控除ごとの必要書類は医療費控除の対象と申告方法のような個別の解説であらかじめ確認しておくと、差し戻しを防げます。
還付金の処理状況を自分で確認する方法
e-Taxソフト（WEB版）のマイページから確認する
「申告から時間が経つのに振り込まれない」というときは、処理状況を自分で確認できます。国税庁が案内している手順は次のとおりです。
- e-Taxソフト（WEB版）にログインする
- 「マイページ」ボタンを選択する
- 「本人情報設定」の「還付・納税関係」ボタンを選択する
- 「還付先金融機関」の「還付金処理状況を確認する」ボタンを選択する
書面で還付申告を提出した方も、利用者識別番号を持っていれば処理状況を確認できます。ただし、確認可能となるまでの期間や申告内容、利用者識別番号の状態によっては確認できない場合があります。なお、この機能はe-Taxソフト（WEB版）のもので、インストール型のe-Taxソフトからは確認できない点に注意してください。
確認できるようになるまでの期間
処理状況は申告直後には表示されません。国税庁は、還付金の処理状況が確認可能となるのは次の時期以降としています。
| 提出方法 | 処理状況が確認できるようになる時期 |
|---|---|
| e-Taxで還付申告を行った場合 | 提出から2週間程度経過した日 |
| 書面で還付申告を行った場合 | 提出から1か月程度経過した日 |
| 還付申請を提出した場合 | 提出から2か月程度経過した日 |
e-Taxで提出して1週間経っても何も表示されない、というのは異常ではありません。まだ確認可能期間に入っていないだけです。ここで焦って訂正申告を出してしまうと、前述のとおり優先処理の対象外になり、かえって還付が遅くなります。
還付金の振込通知
還付の処理が完了すると、税務署から「国税還付金振込通知書」が送付されます。この通知には、振り込まれる還付金額と振込日が記載されています。通知が届いた時点で、すでに振込手続きが進んでいる状態です。e-Taxで申告・申請した方は、この振込通知をe-Taxで受け取ることもできます。e-Taxそのものの使い方はe-Taxで確定申告する手順で解説しています。
還付を早く・確実に受け取るための実務ポイント
ここまでの内容を実務の順序に置き換えると、次のようになります。
- 還付だけが目的なら、繁忙期を待たず翌年1月から提出する（青色申告特別控除など期限内提出が要件の特例がある場合は除く）
- 提出は自宅や税理士事務所からのe-Taxで行い、別送書類が発生しない形に整える
- 振込先は屋号を含まない本人名義の口座を指定する。ネット専用銀行は事前に振込可否を確認する
- 添付書類と控除の計算を提出前に固め、訂正申告を出す事態を避ける
- e-Tax提出から2週間を過ぎても動きがなければ、マイページで処理状況を確認する
還付申告は、確定申告の義務がない給与所得者でも行えます。年の途中で退職して年末調整を受けていない場合、医療費控除・寄附金控除・住宅ローン控除を適用する場合などが典型です。翌年1月1日から5年間さかのぼって提出できるため、過去に心当たりがある方は確認する価値があります。確定申告全般の進め方については個人事業主の確定申告のやり方完全ガイドもあわせてご覧ください。
なお、確定申告で還付を受けると、その所得情報をもとに翌年度の住民税が計算されます。所得税の還付があっても住民税は別途課税される点には留意が必要です。還付金は払いすぎた税金が戻るものであり、得をしているわけではない、という前提で資金計画を立ててください。
よくある質問（FAQ）
Q. 確定申告の還付金はいつ振り込まれますか。
A. 国税庁の案内では、自宅や税理士事務所等からe-Taxで提出された還付申告は3週間程度で処理されます。2月・3月の確定申告期間中はおおむね1か月から1か月半程度の期間を要するとされています。いずれも目安であり、審査状況によって前後します。
Q. e-Taxで出したのに3週間以上かかっています。なぜですか。
A. 訂正申告など同一人について複数回の申告がある場合、書類に不備がある場合、書面による別送書類の提出がある場合は、e-Taxで提出しても3週間程度での還付処理の対象外になります。心当たりがあれば、これが原因である可能性が高いです。
Q. 事業用の口座を還付先に指定できますか。
A. 口座名義に屋号（店名・事務所名など）が含まれる口座には振込みできません。申告者ご本人の氏名のみの口座を指定してください。また、一部のインターネット専用銀行は還付金の振込みができないため、事前に当該銀行へ確認が必要です。
Q. 還付金がなかなか振り込まれないときはどうすればよいですか。
A. e-Taxソフト（WEB版）にログインし、マイページ→本人情報設定の「還付・納税関係」→「還付金処理状況を確認する」の順で確認できます。ただし確認可能になるのは、e-Tax提出から2週間程度、書面提出から1か月程度が経過した日以降です。
Q. 還付金に税金はかかりますか。
A. 還付金そのものは払いすぎた税金が戻るものであり、原則として所得として課税されることはありません。ただし、還付金に加算される還付加算金は課税対象として扱われます。金額や取り扱いが気になる場合は、申告時に個別にご確認ください。
監修
本記事は、公認会計士・税理士の鳥羽卓朗が監修しています。還付金の時期は、提出方法・提出時期・振込先口座の指定という3点でほぼ決まります。確実に、できるだけ早く還付を受けたい方、申告手続きに不安がある方は、リーパル会計事務所までお気軽にご相談ください。
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