「副業を始めたが確定申告が必要かわからない」「会社にばれないように申告するにはどうすればいいのか」——副業の確定申告には、所得の種類の判定・経費の計上・住民税の徴収方法の選択といった複数の判断が絡みます。手順を一度正確に理解しておけば、毎年の申告作業は大幅に効率化できます。
申告が必要なのに放置すると無申告加算税15〜20%が発生する——副業収入の申告要否を3ステップで判定する
副業で確定申告が必要かどうかは、雇用形態と所得の種類によって異なります。
| 雇用形態 | 確定申告が必要な条件 |
|---|---|
| 会社員（給与所得者） | 副業の所得（収入−経費）が年間20万円超 |
| 個人事業主・フリーランス | 副業も含めて毎年確定申告が必要 |
| 複数の会社でアルバイト | 主たる給与以外の所得（給与）が20万円超 |
（参照：国税庁「確定申告が必要な方」）
重要なポイント：
- 20万円の基準は「所得（収入−経費）」であって「収入（売上）」ではない
- 会社員限定のルールで、個人事業主には適用されない
- 所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告が必要な場合がある
→ 20万円ルールの詳細は「副業の確定申告は20万円以下なら不要？正しいルールと申告方法を解説」をご覧ください。
所得区分を間違えると青色申告控除65万円が使えない——「事業所得」か「雑所得」かの正しい判定基準
副業収入の種類によって申告書の記入箇所が異なります。
| 副業の種類 | 所得の区分 | 特徴 |
|---|---|---|
| フリーランス・個人請負 | 事業所得または雑所得 | 経費を差し引いて計算 |
| ライター・デザイン等 | 事業所得または雑所得 | 経費を差し引いて計算 |
| アフィリエイト収入 | 雑所得（ほとんどの場合） | 必要経費を差し引く |
| ネット販売（ハンドメイド等） | 事業所得または雑所得 | 仕入・経費を差し引く |
| ダブルワーク（アルバイト） | 給与所得 | 給与所得控除を適用 |
| 株・FXの利益 | 譲渡所得・雑所得 | 種類により申告分離 |
| 不動産賃貸 | 不動産所得 | 収入から必要経費を差し引く |
リーパル会計事務所では、個人事業主・副業の方向けに節税余地の棚卸しと申告手順の伴走支援を行っています。所得控除や経費計上は、知っているか知らないかだけで税額が数万円〜数十万円変わる領域です。専門家への相談は費用ではなく、払い過ぎを取り戻すための投資にあたります。
書類が1枚でも不足すると申告が止まる——副業の確定申告に必要な書類を収入種別ごとに確認する
申告に必要な書類を事前に揃えます。
全員共通
- マイナンバーカード（または通知カード＋身分証明書）
- 振込先の銀行口座情報（還付がある場合）
会社員の場合（追加で必要）
- 勤務先から発行された源泉徴収票
副業収入の書類
| 収入の種類 | 必要書類 |
|---|---|
| フリーランス | 報酬支払調書（発行されない場合は自分で収入を把握） |
| アフィリエイト | 各社からの振込明細・報告書 |
| ネット販売 | 各プラットフォームの収支明細 |
| アルバイト | 源泉徴収票 |
経費の証拠書類
- 領収書・レシート（7年間保存）
- 経費の内訳をまとめた帳簿またはメモ
【6ステップ】副業が会社にバレる仕組みと、住民税『普通徴収』で防ぐ手順
ステップ1：収入と経費を集計する
1月1日〜12月31日の副業収入と経費をすべて集計します。
収入の集計： 振込明細・請求書控えをもとに月ごとに集計
経費の集計： 領収書・クレジットカード明細をカテゴリ別に集計
経費として認められる主な項目：
- パソコン・周辺機器（事業使用割合分）
- 通信費（事業使用割合分）
- 書籍・セミナー代（業務関連）
- 交通費（副業のための移動）
- ソフトウェア・サービス利用料
ステップ2：確定申告書等作成コーナーにアクセスする
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」（https://www.keisan.nta.go.jp）を開き、「作成開始」をクリックします。
e-Taxで申告する場合（推奨）は、マイナンバーカードとスマートフォン（またはICカードリーダー）を準備してください。
ステップ3：所得情報を入力する
会社員の場合：
- 「給与所得」の入力画面で源泉徴収票の数字を入力
- 「雑所得」または「事業所得」の入力画面で副業の収入・経費を入力
個人事業主の場合：
- 「事業所得」の入力画面で本業の収入・経費を入力
- 副業分も同じ所得区分（事業所得または雑所得）に含める
ステップ4：所得控除を入力する
各種所得控除を入力します。
- 社会保険料控除（健康保険・年金）
- 生命保険料控除
- 配偶者控除・扶養控除
- 医療費控除（10万円超の場合）
- ふるさと納税（寄附金控除）
ステップ5：住民税の徴収方法を選択する（重要）
副業を会社に知られたくない場合は、「給与・公的年金等に係る所得以外の所得に係る住民税の徴収方法の選択」で「自分で納付」を選択します。
これを選ぶと、副業分の住民税は普通徴収（自分で納付）になり、会社への通知を防げます。
ステップ6：e-Taxで送信する（または紙で提出）
入力が完了したら、マイナンバーカードで電子署名を行い、e-Taxで送信します。
紙で提出する場合： 印刷して税務署に持参または郵送（3月15日必着）
申告後に追加納税を放置すると延滞税が積み上がる——所得税の納付方法と還付の受け取り方
所得税の追加納付
確定申告の結果、追加の所得税が発生した場合は3月15日（または振替納税なら4月下旬）までに支払います。
支払い方法：
- ダイレクト納付（e-Taxからの口座引き落とし）
- クレジットカード納付
- コンビニ納付（QRコードを使用）
- 金融機関窓口・税務署での現金払い
所得税の還付
源泉徴収で払いすぎている場合は還付されます。申告後1〜2か月で指定口座に振り込まれます。
帳簿を後回しにすると確定申告直前に「整理地獄」が待っている——副業収入の帳簿付けを日常化するコツ
副業収入が増えてきた場合は、日常的な帳簿付けが重要になります。
おすすめの方法：
- freee会計やマネーフォワードクラウドで銀行・カードと連携して自動仕訳
- Excelで収支を月ごとに管理する簡易帳簿
副業の規模が大きくなり事業所得として認定される見込みがあれば、青色申告の申請も検討してください。
ご自身の所得・家族構成・控除の組み合わせによって、最適な打ち手は大きく変わります。判断に迷う部分があれば、リーパル会計事務所の税理士に直接ご相談いただくのが最短です。
よくある質問（FAQ）
Q1. 確定申告の期間はいつからいつまでですか？
通常は翌年2月16日〜3月15日です。還付申告（税金が戻る場合）は1月1日から5年以内に申告できます。
Q2. 副業の確定申告を税理士に依頼するといくらかかりますか？
依頼内容・規模によりますが、副業の申告代理は2〜5万円程度が目安です。帳簿作成込みならさらに費用がかかる場合があります。リーパル会計事務所ではまず無料相談からご利用いただけます。
Q3. 確定申告を忘れた場合はどうなりますか？
無申告のまま期限を過ぎると「無申告加算税（15〜20%）」や「延滞税」が発生する場合があります。気づいたら速やかに申告（期限後申告）してください。
Q4. クラウドソーシングの報酬は源泉徴収されていますか？
ランサーズ・クラウドワークスなどのクラウドソーシングは、報酬の10.21%が源泉徴収されている場合があります。源泉徴収額を確認して申告書に記載してください。
Q5. 副業収入が少額でも帳簿はつけたほうがいいですか？
はい、少額でも記録を残すことをおすすめします。収入が増えた時にさかのぼって整理するのは大変です。
まとめ
副業の確定申告手順をまとめます。
- 確定申告の必要性を確認（会社員は所得20万円超で必要）
- 副業収入の所得区分を確認（事業所得・雑所得・給与所得など）
- 収入・経費・必要書類を集計・準備する
- 国税庁の作成コーナー（e-Tax）で申告書を作成
- 住民税の徴収方法を選択（副業を会社に知られたくない場合）
- 3月15日までに申告・納税する
副業収入が増えてきたら青色申告も検討し、節税効果を最大化しましょう。
副業の申告で損をするパターンのほとんどは「経費を計上していない」「住民税の徴収方法を選択し忘れた」「所得区分を誤った」の3つです。これらは一度正しく設定してしまえば、翌年以降は同じ手順を繰り返すだけです。申告の仕組みを理解した上で、不明点だけを専門家に確認するのが最も効率的な進め方です。
リーパル会計事務所では、副業の所得区分の判定から確定申告書の作成まで、freee・MFクラウドを活用した効率的なサポートをご提供しています。
所得区分と経費の取り扱いを一度正確に設定してしまえば、毎年の申告で「誤っていたかもしれない」という不安を抱え続けない理由はほとんどありません。判断に迷う場合はリーパル会計事務所までご相談ください。
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監修者: 鳥羽 卓朗（公認会計士・税理士）
リーパル会計事務所 代表。PwCあらた有限責任監査法人出身。1,100社以上の関与実績を持ち、個人事業主の確定申告・所得税・所得控除を専門とする。
最終更新日: 2026年7月29日
