家賃収入がある個人の大家さんに向けて、確定申告の基本から、経費と減価償却、消費税、法人化、家族への引継ぎ、売却・相続までを順番にまとめました。会社に勤めながら物件を持つ方、相続で大家さんになった方にも読めるように書いています。
この連載はこんな方に向けて書いています
- アパート・マンション・戸建て・駐車場の家賃収入がある方
- 会社に勤めながら賃貸物件を持っている方
- 親から賃貸物件を相続した方、これから引き継ぐ方
全18回・5章。気になる章から読んでも分かるように書いています。
監修：公認会計士・税理士 鳥羽卓朗（Leapal会計事務所）
第1章 確定申告の基本
- 第1回 大家・不動産オーナーの確定申告と節税｜不動産所得・減価償却・青色申告を税理士が解説
- 第2回 会社員の大家さんの確定申告｜給与と家賃収入の合算と、住民税の納め方
- 第3回 事業的規模の「5棟10室」｜青色申告65万円控除・専従者給与・貸倒れで変わること
- 第4回 家賃収入はいつの収入か｜敷金・礼金・更新料・前受家賃の計上時期
- 第5回 不動産賃貸の記帳と記帳代行｜家賃入金と管理会社の送金明細の整理（11月10日公開予定）
第2章 経費・減価償却・赤字
- 第6回 大家さんの必要経費｜固定資産税・ローン利息・管理費・物件を見に行く交通費の線引き
- 第7回 中古アパートの減価償却｜耐用年数の出し方と、建物と土地の分け方
- 第8回 修繕費と資本的支出の判定｜20万円・3年・60万円・10%基準を当てはめる順番（11月3日公開予定）
- 第9回 不動産所得の赤字と損益通算｜土地を買った借入金の利子が通算できない理由
第3章 消費税・共有名義・申告漏れ
- 第10回 家賃の消費税｜住宅の家賃は非課税、店舗・事務所・駐車場は課税、インボイス登録の判断
- 第11回 夫婦・親子の共有名義の賃貸物件｜持分での按分と経費の負担
- 第12回 家賃収入の申告漏れに気づいたとき｜期限後申告・修正申告と、さかのぼる年数
第4章 法人化と家族への引継ぎ
- 第13回 資産管理会社をつくる分かれ目｜家賃収入と所得税率で考える
- 第14回 不動産管理会社の設立と節税｜3つの方式・管理料の適正額・否認リスクを税理士が解説
- 第15回 賃貸物件を子に移す方法｜贈与・売買・相続時精算課税と、移した後の家賃
第5章 売るとき・相続するとき
- 第16回 不動産を売ったときの税金｜譲渡所得の計算と「5年」の線
- 第17回 相続した不動産の税金｜相続税評価と貸家建付地、売るか持つかの判断
- 第18回 相続した賃貸物件の確定申告｜遺産分割前の家賃の分け方と、亡くなった方の準確定申告
家賃収入がある方へ
直近の確定申告書と、物件ごとの家賃の明細（管理会社の送金明細など）をお手元にご用意いただくと、お見積りを具体的にご案内できます。
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